Ми дотримуємось 
Перевірено Тетяна БоримськаФінансовий лізинг – це спосіб отримати дороге обладнання, транспорт чи техніку без одноразової великої оплати. Ви користуєтесь майном, сплачуєте регулярні платежі, а після завершення договору маєте право його викупити.
В Україні лізинг регулює Закон № 1201-IX від 2021 року, а нагляд здійснює Національний банк. Розглянемо детально, як працює фінансовий лізинг, чим він відрізняється від кредиту та оперативного лізингу, і хто може ним скористатися.
Фінансовий лізинг поєднує елементи кредиту, оренди та розстрочки. Він дозволяє отримати доступ до дорогої техніки або транспорту з мінімальними початковими витратами – авансовий платіж зазвичай становить від 15% вартості.
Важлива відмінність: протягом дії договору майно залишається на балансі лізингодавця. Це створює податкові переваги – лізингоодержувач отримує право на податковий кредит з ПДВ та амортизаційні відрахування.
Схема роботи фінансового лізингу складається з кількох етапів:
Вибір майна
Лізингоодержувач обирає потрібне майно – автомобіль, обладнання, техніку – і визначає постачальника.
Укладення договору
Лізингодавець (банк або лізингова компанія) купує це майно і передає його лізингоодержувачу на строк від 1 до 5 років. Сплачується авансовий платіж від 15% вартості.
Щомісячні платежі
Лізингоодержувач сплачує регулярні платежі, що включають: амортизацію майна, винагороду лізингодавця та страхування (за потреби).
Завершення договору
Після закінчення строку лізингоодержувач може: викупити майно за залишковою вартістю, продовжити договір на новий термін, або повернути майно лізингодавцю.
В Україні розрізняють два основних види лізингу – фінансовий та оперативний. Кожен має свої особливості та підходить для різних ситуацій.
Оперативний лізинг – це короткострокова оренда, яка не передбачає обов'язкового викупу майна. Майно залишається на балансі лізингодавця протягом усього терміну.
Оперативний лізинг поділяється на:
Фінансовий лізинг – довгострокова оренда з виплатою повної амортизації об'єкта лізингу і подальшою передачею майна у власність орендаря.
Різновиди фінансового лізингу:
Прямий лізинг: виробник напряму здає майно в лізинг
Непрямий лізинг: лізинг через посередника – банк або лізингову компанію
Зворотний лізинг: компанія продає власне майно лізингодавцю і бере його назад у лізинг для вивільнення оборотних коштів
Пайовий лізинг: залучення кількох інвесторів та кредитних коштів для великих угод
| Критерій | Фінансовий лізинг | Оперативний лізинг |
|---|---|---|
| Строк | Від 1 до 5+ років | Від 1 дня до 3 років |
| Право викупу | Так, за залишковою вартістю | Як правило, ні |
| Амортизація | Понад 75% вартості | Менше 75% вартості |
| Ризики обслуговування | На лізингоодержувачі | На лізингодавці |
| Баланс | Переходить на баланс отримувача | Залишається у лізингодавця |
| Мета | Придбання майна | Тимчасове користування |
Отримай найкращий особистий кредит за лічені хвилини за допомогою нашого порівняння. Всі пропозиції в одному місці - обирай.
Обирай кредитЦе одне з найпоширеніших питань серед підприємців – чим лізинг відрізняється від кредиту? Обидва інструменти дозволяють отримати майно без повної оплати, але мають суттєві відмінності.
| Критерій | Фінансовий лізинг | Банківський кредит |
|---|---|---|
| Право власності | У лізингодавця до завершення договору | Відразу у позичальника |
| Застава | Сам об'єкт лізингу | Потрібна додаткова застава |
| ПДВ | Податковий кредит на лізингові платежі | Тільки на покупку |
| Авансовий платіж | Від 15% | Від 20–30% (перший внесок) |
| Швидкість оформлення | Менше документів, швидше | Більше перевірок, довше |
| Захист від арешту | Майно захищене від стягнення | Може бути арештоване |
Коли обрати лізинг: якщо Вам потрібне обладнання чи транспорт для бізнесу, Ви хочете зберегти оборотний капітал і отримати податкові переваги.
Коли обрати кредит: якщо важливо відразу стати власником майна або потрібні кошти не лише на купівлю активів.
В Україні понад 70% лізингових договорів укладаються для фінансування купівлі автомобілів та сільськогосподарської техніки. Лізинг активно використовують як юридичні особи, так і фізичні особи-підприємці.
Ринок фінансового лізингу демонструє стабільне зростання. За даними НБУ, портфель лізингових угод перевищив 59 млрд ₴, а нові угоди зросли на 79% порівняно з попереднім роком. 98% обсягу генерують спеціалізовані лізингові компанії, решту – банки.
Водночас багато хто досі вважає, що лізинг – це невигідно. Однак у розвинених країнах лізинг є звичайною практикою, особливо для активів, що швидко знецінюються. Наприклад, новий автомобіль вже після виїзду з автосалону втрачає до 20% вартості.
4 лютого 2021 року Верховна Рада ухвалила новий Закон «Про фінансовий лізинг» № 1201-IX, який набрав чинності 13 червня 2021 року. Він замінив застарілий закон 1997 року і привів українське законодавство у відповідність до європейських стандартів.
Чітке визначення договору фінансового лізингу та його істотних умов
Посилений захист прав споживачів лізингових послуг
Врегулювання порядку набуття права власності на предмет лізингу після завершення договору
Можливість передачі предмету лізингу в суборенду
Порядок припинення договору у разі значного прострочення платежів
Комісія у складі лізингового платежу не може перевищувати подвійну облікову ставку НБУ
Регулятором ринку фінансового лізингу в Україні є Національний банк України (НБУ). Він здійснює нагляд за діяльністю лізингових компаній та захист прав споживачів фінансових послуг.
Уряд запровадив програму «Доступний фінансовий лізинг 5-7-9%» для підтримки малого та середнього бізнесу. Програма компенсує частину відсотків за лізинговими договорами з державного бюджету.
Програма дозволяє бізнесу оновити основні засоби – транспорт, виробниче обладнання, сільгосптехніку – за пільговими ставками. Детальні умови доступні на сайті Фонду розвитку підприємництва.
Об'єктом фінансового лізингу може бути будь-яке нерухоме та рухоме майно, яке належить до основних засобів. Найпоширеніші предмети лізингу в Україні:
Автомобілі – легкові, комерційні, вантажні (найпопулярніший сегмент)
Сільськогосподарська техніка – трактори, комбайни, посівні комплекси
Виробниче обладнання – верстати, лінії виробництва
Будівельна техніка – екскаватори, крани, навантажувачі
Медичне обладнання – діагностична та лікувальна апаратура
Нерухомість – комерційні та промислові приміщення
При виборі лізингодавця зверніть увагу на кілька ключових факторів:
Наявність ліцензії та реєстрації у Державному реєстрі фінансових установ НБУ
Публічна фінансова звітність на офіційному сайті компанії
Членство у професійних асоціаціях (наприклад, Асоціація лізингодавців України)
Прозорі умови договору: розмір авансу, переплата, вартість страхування
Відгуки інших клієнтів та репутація на ринку
Не потрібно одразу витрачати велику суму – авансовий платіж від 15%
Податкові переваги: ПДВ-кредит та амортизаційні відрахування
Майно захищене від арешту та стягнення протягом дії договору
Менше документів та швидше оформлення порівняно з банківським кредитом
Можливість оновлювати техніку без накопичення капіталу
Доступна державна програма зі ставками від 5%
Загальна переплата може бути вищою, ніж при кредиті
Ви не є власником майна до повної виплати
Прострочення платежів може призвести до вилучення об'єкта без компенсації вже сплаченого
Обов'язкове страхування збільшує загальну вартість
Фінансовий лізинг – це ефективний інструмент для тих, хто прагне користуватися сучасною технікою або автомобілями без великих одноразових витрат. Правильний вибір лізингової компанії, державна програма 5-7-9% та уважне ознайомлення з умовами договору допоможуть уникнути ризиків і отримати максимум переваг від цієї форми фінансування.
Що таке лізинг простими словами?
Лізинг – це довгострокова оренда майна (автомобіля, обладнання, техніки) з можливістю його викупу після завершення договору. Лізингова компанія купує потрібний вам об'єкт і передає його у користування за щомісячну плату. Після закінчення строку ви можете викупити майно за залишковою вартістю, продовжити оренду або повернути його.
Яка різниця між кредитом і лізингом?Головна відмінність: при кредиті ви одразу стаєте власником майна (яке є заставою), а при лізингу – лише після повної виплати. Лізинг зазвичай потребує менше документів, має податкові переваги для бізнесу (ПДВ-кредит, амортизація) та захищає майно від арешту, оскільки воно належить лізингодавцю.
Чим відрізняється фінансовий лізинг від оперативного?Фінансовий лізинг – це довгострокова оренда (від 1 року) з виплатою понад 75% вартості та правом викупу. Оперативний лізинг – короткострокова оренда без обов'язкового викупу, де ризики обслуговування несе лізингодавець. Фінансовий лізинг обирають, коли мета – придбати майно, оперативний – для тимчасового користування.
Що може бути об'єктом фінансового лізингу?Будь-яке рухоме та нерухоме майно, що належить до основних засобів: автомобілі, сільськогосподарська техніка, виробниче обладнання, будівельна техніка, медичне обладнання, комерційна нерухомість. Не можуть бути об'єктом лізингу земельні ділянки та природні ресурси.
Який авансовий платіж потрібен для лізингу?Типовий авансовий платіж при фінансовому лізингу становить від 15% до 30% вартості об'єкта. Точний розмір залежить від лізингової компанії, типу майна та терміну договору. За державною програмою «Доступний фінансовий лізинг 5-7-9%» підприємці можуть отримати фінансування на суму до 60 млн ₴ зі ставкою від 5%.
Хто може скористатися фінансовим лізингом?Фінансовим лізингом можуть скористатися як юридичні особи, так і фізичні особи-підприємці (ФОП). Для участі у державній програмі 5-7-9% потрібно бути зареєстрованим в Україні та вести господарську діяльність понад 12 місяців. Фізичні особи також можуть оформити лізинг автомобіля через деякі банки та лізингові компанії.
Маєте питання щодо цієї теми? Запитайте спільноту.
Будьте першим, хто задасть питання про цю тему.
Порівняння фінансових продуктів займає хвилини, але може зекономити вам тисячі.
Порівняти продукти
